〔2024〕3号

当事东说念主：拉萨经济本事竖立区超毅世纪齐集本事股份有限公司(以下简称超毅齐集)，住所：河北省唐山市迁西县。

王新华，男，1973年8月出身，超毅齐集本体舍弃东说念主、董事长，住址：河北省唐山市迁西县。

李振东，男，1979年9月出身，超毅齐集法东说念主代表、董事、总司理，住址：河北省唐山市迁西县。

刘名娜，女，1976年10月出身，超毅齐集董事、董事会通告、财务总监，住址：北京市向阳区。

马力远，男，1979年6月出身，超毅齐集董事、副总司理，住址：北京市丰台区。

李国，男，1957年4月出身，超毅齐集董事，住址：河北省唐山市迁西县。

李力，男，1962年8月出身，迁西县金昊矿业有限包袱公司(以下简称迁西金昊)管帐，住址：河北省唐山市迁西县。

依据《中华东说念主民共和国证券法》(以下简称《证券法》)相关王法，我局对超毅齐集、王新华信息袒露犯警非法行动进行了立案探望，照章向当事东说念主陈述了作出行政处罚的事实、事理、依据以及当事东说念主照章享有的权柄。当事东说念主刘名娜、马力远、李国、李力提议述说、辩白意见；应当事东说念主李力的要求于2024年9月3日举行了听证会。本案现已探望、办理斥逐。

经查明，超毅齐集存在以下犯警事实：

超毅齐集袒露的2015年至2021年年度阐述存在缺陷记录。

超毅齐集通过虚增应收账款、编造或少记与客户贸易、跨期调解收入、虚增虚减主营业务资本等口头虚增虚减营业收入、虚增利润总和，导致超毅齐集2015年至2021年年度阐述存在缺陷记录。具体影响情况如下：

2015年虚增应收账款余额3，433，918.83元，占当期袒露应收账款余额的25.37%；通过跨期延后阐发贸易的口头虚增营业收入6，083，996.98元、通过编造贸易的口头虚增营业收入8，433，918.83元，野心虚增营业收入14，517，915.81元，占当期袒露营业收入的12.08%；虚增营业资本6，225，321.62元；虚增利润总和8，292，594.19元，占当期袒露利润总和的20.69%。

2016年虚增应收账款余额17，701，042.50元，占当期袒露应收账款余额的26.83%；通过跨期提前阐发贸易的口头虚增营业收入7，216，235.85元、通过编造贸易的口头虚增营业收入8，741，216.91元，野心虚增营业收入15，957，452.76元，占当期袒露营业收入的11.49%；虚增营业资本9，826，360.62元；虚增利润总和6，131，092.14元，占当期袒露利润总和的13.93%。

2017年虚增应收账款余额4，200，930.28元，占当期袒露应收账款的11.23%；通过少记与客户贸易的口头虚减营业收入14，858，823.56元，通过编造贸易的口头虚增营业收入12，806，354.94元，野心虚减营业收入2，052，468.62元，占当期袒露营业收入的1.52%；虚减营业资本33，284，346.07元；虚增利润总和31，231，877.45元，占当期袒露利润总和的69.63%。

2018年虚增应收账款16，948，233.86元，占当期袒露应收账款的38.34%；通过少记贸易的口头虚减营业收入33，716，075.65元、通过编造贸易的口头虚增营业收入14，566，爱色影611.31元，野心虚减营业收入19，149，464.34元，占当期袒露营业收入的12.44%；虚减营业资本41，230，607.46元；虚增利润总和22，081，143.12元，占当期袒露利润总和的83.68%。

2019年虚增应收账款19，366，671.81元，占当期袒露应收账款的75.13%；通过跨期延后阐发贸易的口头虚增营业收入2，217，402.60元、通过少记贸易的口头虚减营业收入18，321，002.96元、通过编造贸易的口头虚增营业收入1，952，947.78元，野心虚减营业收入14，150，652.58元，占当期袒露营业收入的8.54%；虚减营业资本31，187，085.21元；虚增坏账准备649，020.30元；虚增利润总和16，387，412.33元，占当期袒露利润总和的50.41%。

2020年虚增应收账款45，591，354.71元，占当期袒露应收账款的101.27%；通过少记贸易的口头虚减营业收入7，715，747.99元、通过编造贸易的口头虚增营业收入33，826，612.72元，野心虚增营业收入26，110，864.73元，占当期袒露营业收入的16.92%；虚增营业资本20，428，895.20元；虚增坏账准备618，191.78元；虚增利润总和5，063，777.75元，占当期袒露利润总和的203.79%。

2021年虚增应收账款63，867，715.38元，占当期袒露应收账款的105.29%；通过跨期延后阐发贸易的口头虚增营业收入6，353，574.00元，通过编造贸易的口头虚增营业收入753，424.95元，野心虚增营业收入7，106，998.95元，占当期袒露营业收入的83.79%；虚增坏账准备3，209，926.15元；虚增利润总和3，897，072.80元，占当期袒露利润总和的25.99%。

上述犯警事实，有财务账套及计议凭证、计议情况诠释、购销协议、结算单、交游明细、银行贸易活水、商榷笔录等笔据诠释注解，足以认定。

超毅齐集上述犯警行动，导致2015年年报至2018年年报存在缺陷记录，违背了2005年校正的《中华东说念主民共和国证券法》(以下简称2005年《证券法》)第六十三条，《非上市公众公司监督搞定观念》(证监会令第96号)第二十条第一款的王法；导致2019年年报至2021年年报存在缺陷记录，违背了2019年校正的《中华东说念主民共和国证券法》(以下简称《证券法》)第七十八条第二款，《非上市公众公司监督搞定观念》(证监会令第161号)第二十一条第一款，《非上市公众公司信息袒露搞定观念》(证监会令第162号)第三条第一款，《非上市公众公司信息袒露搞定观念》(证监会令第191号)第三条第一款的王法，组成《证券法》第一百九十七条第二款所述犯警行动。

对超毅齐集上述犯警行动，超毅齐集本体舍弃东说念主兼董事长王新华组织、指使超毅齐集的财务作秀行动，原意并保证超毅齐集2015年年报至2021年年报内容的信得过、准确、无缺，是对超毅齐集上述犯警行动径直认简直主宰东说念主员。超毅齐集法定代表东说念主、董事兼总司理李振东，莫得作念到费力守法，原意并保证超毅齐集2015年年报至2021年年报内容的信得过、准确、无缺，是超毅齐集上述犯警行动的其他径直包袱东说念主员。超毅齐集董事会通告兼财务总监刘名娜，细察财务作秀行动，莫得作念到费力守法，原意并保证超毅齐集2015年年报至2021年年报内容的信得过、准确、无缺，是超毅齐集上述犯警行动的其他径直包袱东说念主员。超毅齐集董事兼副总司理马力远，莫得作念到费力守法，原意并保证超毅齐集2015年年报至2021年年报内容的信得过、准确、无缺，是超毅齐集上述犯警行动的其他径直包袱东说念主员。超毅齐集董事李国，莫得作念到费力守法，原意并保证超毅齐集2015年年报至2021年年报内容的信得过、准确、无缺，是超毅齐集上述犯警行动的其他径直包袱东说念主员。超毅齐集全资孙公司迁西金昊管帐李力细察、参与超毅齐集的财务作秀行动，是超毅齐集上述犯警行动的其他径直包袱东说念主员。

当事东说念主提议如下辩白意见：

第一、刘名娜在其辩白材料中提议：刘名娜与超毅齐集莫得干事关系，其本东说念主无犯警意图及动机，未参与任何作秀行动，合计70万元的罚金过重，且其枯竭支付罚金的才气。综上，请求酌情罢免或缩小处罚。

第二、马力远在其辩白材料中提议：在超毅齐集责任时代诚然是董事，但仅认真居品本事，且其本东说念主已在超毅齐集下野，下野后受法律和端正王法被迫行动董事署名。综上，请求打消或镌汰对本东说念主的行政处罚。

第三，李国在其辩白材料中提议：李国2012年至2018年间在金昊矿业的责任仅是帮衬，在超毅齐集莫得股份，年度董事会对企业信息袒露事项时因肯定了审计阐述和专项阐述是以才署名。现在的经济条目无法支付50万元的罚金。综上，请求在罚金上给予关怀。

第四，李力过甚代理东说念主在述说辩白及听证中提议：李力是迁西金昊兼职管帐，不是超毅齐集职工，不是拟受行政处罚的行政相对东说念主，李力行动被行政处罚的主体莫得事实依据和法律依据；李力客不雅上莫得实施应当受到行政处罚的犯警行动，拟对李力处罚莫得法律依据；李力与供应商和客商居中纠合、传递单子是普遍的业务行动不是犯警行动；李力仅为迁西金昊的管帐，既莫得主不雅动机去作秀，也莫得才气和阅历让超毅齐集去作秀，对超毅齐集的行动不承担包袱；陈述书中的作秀数字为我局单方认定，应该由第三方机构对最终的金额进行审计。

经复核，我局合计：

第一，在案笔据足以诠释注解，刘名娜行动超毅齐集董事会通告兼财务总监，细察超毅齐集的财务作秀行动，莫得作念到费力守法，原意并保证超毅齐集2015年年报至2021年年报内容的信得过、准确、无缺。我局已充分接洽其身份职责、细察情况过甚在犯警行动中的作用，量罚适合。至于其无固定收入开头、抓有的超毅齐集股份无法变现、父母身患疾病导致经济才气较差等情况，均不属于《中华东说念主民共和国行政处罚法》第三十二条王法的应当从轻或缩小处罚事由。

第二，在案笔据足以诠释注解，马力远行动超毅齐集董事兼副总司理，莫得作念到费力守法，原意并保证超毅齐集2015年年报至2021年年报内容的信得过、准确、无缺。我局已充分接洽其身份职责、细察情况过甚在犯警行动中的作用，量罚适合。

第三，在案笔据足以诠释注解，李国行动超毅齐集董事，莫得作念到费力守法，原意并保证超毅齐集2015年年报至2021年年报内容的信得过、准确、无缺。我局已充分接洽其身份职责、细察情况过甚在犯警行动中的作用，量罚适合。至于其经济条目无法支付罚金等情况，不属于《中华东说念主民共和国行政处罚法》第三十二条王法的应当从轻或缩小处罚事由。

第四，在案笔据足以诠释注解，李力涉案时代虽未担任超毅齐集董事、监事、高档搞定东说念主员，但长久在超毅齐集全资孙公司迁西金昊任职管帐，细察并参与超毅齐集的财务作秀行动，其行动与超毅齐集信息袒露犯警行动具有径直因果关系，李力应当对超毅齐集信息袒露犯警行动承担包袱。我局已充分接洽其身份职责、细察情况过甚在犯警行动中的参与过程，量罚适合。

综上，我局对刘名娜、马力远、李国的述说辩白意见不予剿袭。针对李力提议的其与供应商和客商居中纠合、传递单子是普遍的业务行动不是犯警行动的辩白意见，我局赐与剿袭，其它辩白意见不予剿袭。

根据当事东说念主犯警行动的事实、性质、情节与社会危害过程，依据《证券法》第一百九十七条第二款的王法，我局决定：

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(一)对拉萨经济本事竖立区超毅世纪齐集本事股份有限公司责令改正，给予警告，并处以500万元罚金；

(二)对王新华给予警告，并处以400万元罚金，其中对其行动径直认简直主宰东说念主员，给予警告，并处以200万元罚金，对其行动本体舍弃东说念主，处以200万元罚金；

(三)对李振东、刘名娜给予警告，并阔别处以70万元罚金；

(四)对马力远、李国、李力给予警告，并阔别处以50万元罚金；

(五)王新华行动超毅齐集本体舍弃东说念主、董事长，组织、指使涉案犯警行动，在涉案犯警行动中起主要作用，涉案时辰长达7年，波及金额大，犯警情节严重。依据2005年《证券法》第二百三十三条、《证券法》第二百二十一条、《证券市集禁入王法》(证监会令第115号)第三条第一项、第二项、第四条和第五条、《证券市集禁入王法》(证监会令第185号)第三条第一项、第四条第一款第一项、第五条和第七条第一款的王法，对王新华弃取5年市集禁入规律。

自我局告示决定之日起，在禁入时代内，王新华除不得接续担任原非上市公众公司董事、监事、高档搞定东说念主员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务约略担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高档搞定东说念主员职务。

上述当事东说念主应自收到本处罚决定书之日起15日内，将罚金汇交中国证券监督搞定委员会开户银行：中信银行北京分行营业部，账号：7111010189800000162，由该行为直上缴国库，并将注有当事东说念主称号的付款凭证复印件送中国证券监督搞定委员会行政处罚委员会办公室及我局备案。当事东说念主若是对本处罚决定不平，可在收到本处罚决定书之日起60日内向中国证券监督搞定委员会央求行政复议(行政复议央求不错通过邮政快递寄送至中国证券监督搞定委员会法治司)，也可在收到本处罚决定书之日起6个月内径直向有统率权的东说念主民法院拿起行政诉讼。复议和诉讼时代，上述决定不住手扩充。

中国证券监督搞定委员会西藏监管局

2024年9月18日